合规
SEC批准更严格审计规则，监管门槛由“鲁莽”降至“疏忽”
美国证券交易委员会（SEC）批准了针对审计师“疏忽”行为的更严格规则，首次在二十多年后更新PCAOB规则3502，允许监管机构以疏忽而非鲁莽标准追究审计人员责任。此举获得SEC主席Gary Gensler支持，但遭到两位共和党委员反对，认为可能降低审计质量并加剧人才流失。
法院裁定FTC越权颁布竞业禁止禁令
得克萨斯州联邦法官艾达·布朗于8月20日裁定，联邦贸易委员会（FTC）依据《联邦贸易委员会法》第6(g)条颁布全国性竞业禁止协议禁令属于对自身权限的错误解读，并永久禁止该规则于9月4日生效。法院认为该条款仅授权程序性规则制定，不涵盖实质性禁令，且规则本身构成任意与反复。FTC表示正考虑上诉。
伊坎企业支付150万美元和解美国证交会指控
美国证券交易委员会（SEC）对卡尔·伊坎及其控股的伊坎企业（IEP）提起指控，称其未按规定披露伊坎将公司证券质押以获取个人贷款。SEC称，伊坎在2018年底至2024年间质押了IEP已发行证券的51%至82%。IEP同意支付150万美元，伊坎个人支付50万美元以达成和解。此前，做空机构兴登堡研究曾发布报告，指控IEP资产估值虚高，引发监管调查。
RBC反诉前CFO：追讨440万加元并披露亲密关系证据
加拿大皇家银行（RBC）上周对前CFO Nadine Ahn提起反诉，要求追回440万加元（约320万美元）的“超额薪酬”，并提交了短信、邮件等证据，指控其与前任财务主管Ken Mason存在未披露的亲密关系。Ahn和Mason本月已分别起诉RBC，称银行错误描述其关系并造成名誉损害。
PCAOB：审计事务所报告缺陷率持续攀升，四大表现趋稳
PCAOB发布的2023年度检查报告显示，审计事务所报告缺陷率持续上升，但四大会计师事务所（普华永道、德勤、安永、毕马威）的缺陷率稳定在26%，且缺陷集中度下降，显示其质量控制体系有所改善。PCAOB主席Erica Williams表示，整体缺陷率仍不可接受，事务所需加倍努力提升审计质量。
SEC对26家金融机构开出3.9亿美元罚单，严打记录保存违规
美国证券交易委员会（SEC）宣布对26家金融服务公司处以总计3.9亿美元的罚款，原因是这些公司违反联邦记录保存法规，长期未妥善维护和保存电子通信记录。被罚公司包括Ameriprise Financial Services、Edward D. Jones、Raymond James等。SEC执法主任Gurbir Grewal强调，此类违规行为妨碍调查，并重申对记录保存要求的重视。部分公司因主动自我报告而获得较轻处罚。
SEC对Ideanomics前CEO处以350万美元罚款，指控其涉嫌欺诈
美国证券交易委员会（SEC）对Ideanomics前CEO处以总计350万美元的罚款，包括330万美元的非法所得返还和20万美元民事罚款，指控其在2017年至2019年间通过夸大收入、隐瞒关联方交易及不当会计处理等手段欺诈投资者。SEC同时对公司现任CEO和前任CFO提出欺诈指控。
IRS重启疫情期间员工留任税收抵免申请审核
美国国税局（IRS）宣布重启对疫情期间员工留任税收抵免（ERC）申请的审核工作，近期已向企业发出28,000份拒绝通知，这些申请若获批准可能导致高达50亿美元的不当支付。该机构同时表示，已确认50,000份有效申请并加速进入付款流程。
新泽西律所请求法院驳回前首席财务官的第11章破产申请
全国性律所McElroy, Deutsch, Mulvaney & Carpenter周四向新泽西州破产法院提交动议，请求驳回前首席财务官John Dunlea的第11章破产申请。律所指控Dunlea申请破产的主要目的是拖延双方之间正在进行的民事诉讼，而非实现财务重组。此前，Dunlea已因从该律所挪用超过150万美元资金而被判处五年监禁。
大型企业追回条款普遍严于SEC规定
FW Cook分析显示，五分之四的大型公司（市值≥100亿美元）在追回高管激励薪酬方面，其政策范围与力度均超过美国证券交易委员会（SEC）自1月起生效的规则要求。约70%的公司将追回条款适用于比SEC定义的Section 16高管更广泛的人员；近65%的公司将欺诈或不当行为（无论是否导致重述）作为追回触发条件；近70%的公司要求追回更广泛类型的薪酬，包括基于时间的奖励。