尽管《公司透明度法案》（CTA）目前处于法律不确定状态，财务主管和合规官仍应评估自身是否适用，并准备通过提交必要文件来履行合规义务，专家表示。

该法案于2021年通过，旨在防止不法分子利用法律实体隐藏身份和资产，要求适用公司向金融犯罪执法网络（FinCEN）报告实益所有权的部分基本信息。该机构隶属于财政部，负责执行相关要求。法案主要适用于员工少于20人、年收入不超过500万美元的公司，但根据Industry Dive姊妹刊物Legal Dive的报道，如果大型企业拥有被视为独立实体的美国子公司，则可能无法豁免。

自3月份美国一名联邦法官裁定CTA违宪以来，该法案一直笼罩在阴云之中，随后在缅因州和密歇根州也出现了类似诉讼，Wolters Kluwer小型企业副总裁George May表示。

但他指出，目前阿拉巴马州联邦法院的裁决仅适用于原告——全国小企业协会的成员。因此，May认为，企业最好假设自己可能受新规约束。

“我们给客户的建议是，这项义务是真实存在的，是国会两党支持通过的法律，”May表示，并指出咨询公司绝不会建议客户错过联邦申报截止日期，寄希望于法院判决能免除其法律义务。“‘我可能被豁免，不用交作业’的想法似乎不是明智之举，”他说。

同样，即使在诉讼之后，全国税务专业人士协会税务内容与政府关系总监Tom O'Saben也建议企业和个人继续履行申报要求。

“我们被告知，对申报要求的异议仅针对提起诉讼的当事人，这不应被视为申报要求的普遍暂停。所有其他方应继续申报，继续履行义务，无论案件目前进展如何，因为在我们得到解决方案之前，尚未有暂缓执行令，”O'Saben在采访中表示。

虽然并非所有CFO所在组织都适用该规则，但财务主管和合规官应检查自身是否适用，O'Saben说。“CFO应当关注此事，”O'Saben表示。

该法案的核心适用于国内公司、有限责任公司及其他收入低于500万美元门槛的实体。如果适用，公司必须识别所谓的实益所有人，即直接或间接对实体行使实质性控制的人，或拥有或控制申报公司至少25%所有权权益的实体。

通过联邦政府的FinCEN门户网站，适用公司必须提供其完整法定名称；任何商号或“经营名称”；当前美国地址或实体成立的外国司法管辖区；以及IRS纳税人识别号。大多数公司必须在2025年1月1日前申报。

O'Saben表示，CTA申报本身相对简单，但他提醒企业警惕那些借机收费处理申报的供应商。

“合规相对容易，”O'Saben说。“但是……有很多组织利用这种恐惧心理，收费代办。”