核心摘要

  • 美国证券交易委员会（SEC）于周二宣布，上市公司会计监督委员会（PCAOB）主席Erica Williams获任第二个任期。
  • 据新闻稿，Williams的新任期自今年10月25日开始，至2029年10月24日结束。
  • SEC首席会计师Paul Munter在新闻稿中表示：“我期待继续与Williams主席合作，推进PCAOB早该进行的准则现代化计划，提升审计质量，以保护投资者。”

深入解读

自2022年1月担任PCAOB主席以来，Williams推动了多项新审计准则的出台，并加强了PCAOB的执法力度。这些努力与SEC主席Gary Gensler的目标一致。Gensler在2021年就任后重组了PCAOB的五人委员会，并要求其加强对审计上市公司的会计师事务所的监督。

Williams在周二的新闻稿中表示：“我很荣幸获得Gensler主席和委员会的信任，并感激有机会继续与我的委员会同事以及才华横溢、敬业的PCAOB员工并肩工作，以保护投资者。”

今年4月，PCAOB对荷兰毕马威（KPMG Netherlands）处以创纪录的2500万美元罚款，因其内部培训项目中涉嫌普遍存在的考试作弊行为。

去年，PCAOB对德勤（Deloitte）的一家哥伦比亚关联公司处以90万美元罚款，因其在2016年审计中涉嫌违反质量控制准则。2023年，PCAOB整体民事罚款总额超过2000万美元，几乎是前一年水平的两倍。

DLA Piper律师事务所合伙人Patrick Bryan和Melanie Walker在1月份的一篇文章中写道：“鉴于PCAOB激进的执法和准则制定活动，注册会计师事务所及其人员的未来前景似乎日益复杂、昂贵且充满风险。”

在加入PCAOB之前，Williams是Kirkland & Ellis LLP的诉讼合伙人。她此前曾在SEC任职超过十年，担任过三位前SEC主席的副幕僚长，以及SEC执法部门审判组的助理首席诉讼律师。

离开SEC后，Williams曾担任前总统巴拉克·奥巴马（Barack Obama）的特别助理和副法律顾问，专注于金融和经济政策问题。

2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act）设立了PCAOB，以监督上市公司和注册经纪交易商的审计工作。根据该法案，PCAOB受SEC监督，包括其成员的遴选。