万事达卡（Mastercard）计划于今年晚些时候推出“虚拟CFO”工具，以期填补小企业在财务领导力方面的长期资源缺口。该公司中小企业全球负责人Mark Barnett向CFO Dive表示，这一工具是其更广泛的“虚拟高管团队”（Virtual C-Suite）系列的首个产品，该系列由一组人工智能代理构成，旨在覆盖财务、安全、营销等关键职能，扮演数字化高管的角色。

总部位于纽约的支付巨头本月早些时候宣布了这一工具，作为“虚拟高管团队”计划的一部分。该发布正值市场对AI可能取代大量劳动力的担忧日益加剧之际。

据Barnett介绍，虚拟CFO将在年内作为该高管系列的首个能力推出，其目标是增强而非取代人类领导力。万事达卡发言人拒绝就定价细节置评。

以下是CFO Dive与Mark Barnett的书面问答摘录，内容经过编辑以保持清晰和简洁。

关于虚拟CFO的推出计划与时间表

CFO Dive：您能否提供更多关于虚拟CFO计划推出的细节，包括预期时间表？

Mark Barnett：虚拟CFO将是万事达卡更广泛的“虚拟高管团队”中首个引入的能力。初步计划在年内推出，并通过小企业信任的合作伙伴渠道交付，如金融机构、会计平台和软件提供商。我们采取分阶段的方法：企业可以从现金流预测和支付洞察等核心功能快速起步，然后随着连接更多系统逐步解锁更深层次的价值。该体验旨在快速、直观，并直接嵌入小企业已在使用的工具中。

虚拟CFO是否威胁人类财务主管的职位

CFO Dive：随着虚拟CFO的出现，人类财务主管是否应担忧其长期职业影响？

Mark Barnett：虚拟CFO是为那些没有专职CFO职能的小企业设计的。它旨在让精简团队获得高管级财务洞察，而非取代人类领导力。虚拟CFO通过处理持续监控和分析来支持财务领导者，而不是剥夺人的责任。人类财务领导者带来的判断力、情境理解和战略思维是AI无法复制的。AI擅长的是在规模上解读复杂性并及早发现信号。这种组合实际上使财务领导者的角色更具战略性，而非更弱。虚拟CFO将持续监控信号，及早标记新兴风险和机遇，给领导者更多时间和选项来采取行动。

虚拟CFO对大企业的潜在影响

CFO Dive：该工具针对小企业，但虚拟CFO是否也可能对大公司产生影响？

Mark Barnett：底层技术可以扩展，因为众所周知，各种规模的企业都有独特需求。尽管虚拟CFO是专为无法获得大企业常见的高管级财务工具的企业设计的，但大公司也可能对其感兴趣以提升运营效率。虚拟CFO通过加速分析和解读来补充财务领导者，使他们更快获得更清晰的洞察。我们当前的重点是填补小企业的长期资源缺口。小企业主正面临持续、日常的压力，如现金流不确定性、繁重的行政负担、碎片化的数字工具以及日益增长的网络和欺诈风险。这些挑战不仅限制增长，还消耗时间、注意力和决策能力，迫使许多所有者陷入被动应对模式，而非专注于长期增长。这些挑战的核心往往是支付——资金如何流入、流出以及日常管理。支付是小企业的运营心跳，但传统上它们是向后看的，对未来的可见性有限。虚拟高管团队旨在支持这些身兼数职的小企业主，让他们不必迷失在电子表格中，而是专注于他们热爱的业务部分。

AI对财务专业人员技能的影响

CFO Dive：随着AI承担更多常规财务任务，财务专业人员是否需要转变技能组合，例如转向分析、战略思维或决策？

Mark Barnett：这种转变已经在发生。随着AI支持更多常规分析和监控，财务专业人员将日益专注于解读、情景规划和战略决策。像虚拟CFO这样的工具并未消除对财务专业知识的需要——它们提升了这种需要。价值从生成报告转向推动更好的结果。

虚拟CFO处理的日常职能

CFO Dive：虚拟CFO工具预计处理哪些日常CFO职能？

Mark Barnett：虚拟CFO将支持核心财务领导职责，如分析业务绩效、预测现金流、监控营运资本、识别支付低效以及发现早期风险信号。它也是主动的：不是等待某人运行报告，代理被设计为持续监控财务信号并标记问题或机遇——解释正在发生什么、为何重要以及企业可能考虑哪些行动。通过获得AI驱动的洞察，企业主将更好地了解其财务健康状况，从而做出更明智的现金流和支付决策。

系统集成与数据准确性保障

CFO Dive：虚拟CFO将与哪些会计、银行或ERP系统集成？万事达卡如何确保工具财务洞察的准确性和可靠性？

Mark Barnett：虚拟CFO的设计围绕小企业主现有的运营方式——使用他们日常依赖的银行应用、会计平台和ERP系统。万事达卡将使中小企业能够安全地共享和连接来自这些现有系统的财务活动，而不是要求他们采用新的目的地或工作流程。AI的快速成功发生在它作为现有工作流程中的隐形层出现时，而不是作为一个需要学习新工具或流程的新目的地。由于代理体验直接嵌入现有平台，洞察在决策时刻和情境中交付。同样重要的是，我们通过基于每个企业的真实行为和财务活动来保留情境细微差别。虚拟高管团队——从虚拟CFO开始——基于用户特定的支付和财务活动，并利用万事达卡全球网络的专有洞察进行丰富。凭借每年数十亿笔交易的规模——仅2025年就有1750亿笔——我们可以提供可靠、相关且值得信赖的建议，包括如何支付和何时支付，而不仅仅是泛泛的后视镜式趋势报告。这种组合——来自企业系统的验证数据加上万事达卡匿名化、聚合的网络智能——是我们帮助确保洞察准确且真正可操作的方式。准确性源于将洞察基于来自这些系统的验证财务数据，然后用匿名化、聚合的万事达卡网络智能进行丰富。结合持续监控、护栏和人工监督，这确保了建议既可靠又负责任。

人类财务领导力的不可替代性

CFO Dive：您认为财务领导的哪些方面本质上是人类的？AI如何补充而非取代它们？

Mark Barnett：判断力、责任感和情境理解本质上是人类的。AI可以突出模式和可能性，但它无法理解公司的价值观、关系或长期愿景。虚拟CFO通过加速分析和解读来补充财务领导者，使他们更快获得更清晰的洞察。

AI建议与人类判断的平衡

CFO Dive：在做出战略财务决策时，CFO应如何平衡AI驱动的建议与人类判断？

Mark Barnett：正确的平衡是将AI视为值得信赖的顾问，而非自主决策者。虚拟CFO被设计为透明的——清晰区分信号和确定性，并解释其建议背后的理由。企业主仍将运用判断、权衡取舍并做出最终决定。AI有助于确保这些决策是知情、及时且基于数据的。

治理结构与保障措施

CFO Dive：当AI为重大财务决策提供信息时，CFO应考虑哪些治理结构或保障措施以确保问责？

Mark Barnett：强有力的治理始于明确的护栏：定义AI可以推荐什么、可以自动化什么以及哪里需要人工批准。透明度和可审计性也至关重要——领导者需要理解数据来源、假设和局限性。虚拟CFO建立在万事达卡长期以来的安全、隐私和负责任数据使用原则之上。

未来三至五年AI在财务领导中的轨迹

CFO Dive：虚拟CFO产品揭示了未来三至五年AI在财务领导中的什么轨迹？

Mark Barnett：万事达卡对AI的愿景是帮助企业从理解正在发生的事情转变为自信地采取行动。我们正从报告过去的AI转向帮助领导者在当下行动并为未来做准备的AI。随着时间的推移，财务领导将日益依赖代理系统，这些系统持续分析、预测结果并推荐最佳下一步行动。对小企业而言，这具有变革性——它将曾经为大企业保留的高管级洞察带入日常决策。