预算咨询顾问上周在CFO.com网络研讨会上表示，如果企业尚未采用滚动预测，应逐步引入，并给予财务团队适应时间。

滚动预测覆盖指定时间段——四个月、一年、18个月，或根据组织和行业需求而定——并每月更新。它用于替代静态的年度预测；部分企业在实施后甚至取消了正式的年度预算流程。

随着用最新月度数据更新预测，时间段中最早月份的数据会逐渐退出，从而形成对公司财务状况持续变化的预测。

Host Analytics高级产品市场经理Brian Martell表示：“这确保你始终关注最新信息。因此，它能让你尽可能接近实时，相比仅查看静态、数月前的年度预算，能提供更准确、更明智的决策。”

最佳实践

咨询公司The Hackett Group的企业绩效管理（EPM）转型总监Miles Buntin表示，滚动预测被视为最佳实践，目前约60%的世界级企业采用此方法。

尽管该方法广受欢迎，但尚未普及。Host Analytics的一项调查发现，75%的公司仍使用基于Excel电子表格的离线年度预算流程，但针对网络研讨会与会者的调查显示，大多数人希望在未来一两年内实现转型。

Martell表示，一旦完成转型，滚动预测应能为公司的财务规划与分析（FP&A）团队节省大量时间；传统年度流程耗时严重，通常需要大多数员工参与“全员上阵”式工作，且留给高管的数据很快过时。

他说：“构建年度预算需要六个月，这真是一项极其费力的工作。”

Host Analytics高级财务分析师Maria Cherry表示，如果费用或收入发生变化，滚动预测还能帮助公司在周期内抓住节省机会。

Cherry说：“如果某项数据略高，你可以实时调整；如果某项数据偏低，你可以将节省的资金重新规划到其他需求上。”

从小处着手

Martell表示，为最大化效率，应聚焦预算周期中高价值领域。“先适应，当它成为习惯后，再随时间扩大范围。”

与传统通常使用Excel的年度预测不同，滚动预测主要基于第三方在线平台，这些平台内置了分析工具。

Buntin表示，向滚动预测过渡是公司更广泛采用云EPM平台以提高运营效率的一部分。

Buntin说：“提高可预测性是部署的最强用例之一。许多新工具使用算法识别模式，从外部来源以及内部财务和运营系统拉取数据——关键点在于——消除潜在偏差。这些能大幅提高预测的准确性和客观性。”

Host Analytics赞助了本次网络研讨会，主题为“从静态预算到滚动预测：财务领导者需要了解什么”。