CFO必备三大核心能力：运营财务、战略思维与沟通技巧

招聘专家指出，对于有志成为首席财务官（CFO）的人士而言，吸引CEO和董事会注意的最可靠方式，是具备战略思维、出色的沟通能力，并拥有运营财务的实战背景。

仅靠企业会计部门逐级晋升的时代正在消退，这条路径甚至可能成为职业发展的阻碍——因为它可能让候选人的背景显得过于局限于前雇主的特定模式。相比之下，拥有公共会计或咨询行业背景的候选人则更具天然优势，因为这向潜在雇主传递了一个信号：他们已从最佳实践的角度掌握了会计的技术核心。

“如果一位CFO职业生涯的前四五年是在毕马威（KPMG）这样的机构度过的，那么你清楚那些数字是可靠的，”Crist|Kolder Associates董事长Peter Crist表示，“你可以信任所收到的财务数据。”

多元化的领导路径

通往CFO的新兴路径之一是投资银行背景。这一路径在过去几乎闻所未闻，而如今约有四分之一的CFO起步于资本运作的交易端，在科技行业这一比例更高。

“我认为这在很大程度上与首次创业的创始人有关，他们极为聪慧，希望找到能在战略上与之匹敌的伙伴，”专注科技领域的True Search合伙人Rhoda Longhenry表示，“并非所有财务高管都能做到这一点。”

在CFO Dive过去一年报道的53位软件即服务（SaaS）公司CFO中，近30%起步于投资银行。他们通常要么加入曾合作过的公司，要么转投所覆盖行业的公司。

EventBrite的CFO Lanny Baker便是一个典型案例。他于1980年代末开始研究科技公司，先后任职于Donaldson, Lufkin & Jenrette、摩根士丹利（Morgan Stanley）和所罗门兄弟（Salomon Brothers），随后转入企业界，担任在线求职网站Monster的财务主管。此后，他在多家知名互联网公司担任领导职务，包括ZipRealty和Yelp。

“真正让我做好准备的是在华尔街的时光，”Baker表示，“我有机会参与谷歌（Google）的IPO以及美国在线（AOL）与时代华纳（Time Warner）的合并。”

硅谷资深人士Maynard Webb曾在eBay崛起期间担任COO，如今是Salesforce和Visa的董事会成员，并曾任雅虎（Yahoo!）董事长。他指出，投资银行背景强但运营和会计能力较弱的CFO候选人，可能在战略层面具有吸引力，但必须坦诚说明自身短板，以便他人补位。

“你是否具备构建公司真正所需的运营能力？”他问道，“希望这一点能在面试过程中得到沟通。你不希望在入职后才发现这不是他的强项。大多数CFO都有足够的自我认知，会在面试中说明自己的弱点。”

公共会计是最宽广的路径

在科技行业之外，投资银行背景作为CFO晋升路径仍相对少见。最主流的路径是公共会计和咨询行业。

在CFO Dive的研究中，略低于半数的CFO，以及恰好一半的SaaS公司CFO，都出身于公共会计和咨询行业。此外，至少四分之三的此类CFO持有注册会计师（CPA）或英国同等资格的特许会计师认证。（文末附研究结果）

PegaSystems的CFO Ken Stillwell便走的是这条路。在普华永道（PriceWaterhouseCoopers）职业生涯早期，他为客户提供审计咨询服务，随后提供并购建议，其中许多客户位于美国以外。

“这确实帮助我接触了不同规模、不同行业和不同国际文化的公司，”他表示，“我认为这加速了我在财务敏锐度方面的成长。”

招聘专家指出，拥有公共会计或咨询经验的候选人，可以强调他们在最新、最全面的公司合规标准方面接受的严格训练。

“这就像海豹突击队或三角洲部队，”Cowen Partners管理合伙人Shawn Cole表示，“你清楚他们擅长自己的工作。”

尽管传统的企业财务部门晋升路径正在衰退，但在运营财务方面发展技能仍是关键基准，对许多CEO和董事会而言，这是任何候选人都必须满足的条件。

“运营财务技能是CEO和董事会使用的关键衡量标准，”Crist表示。

在CFO Dive的研究中，略超过四分之一的CFO出身于传统企业财务路径，约为公共会计和咨询路径比例的一半。

在财富500强公司中，运营财务经验是必备条件，且最好来自另一家大型公司，Spencer Stuart财务官业务顾问Tricia Clifford表示。

“上市公司CFO最常见的路径是此前担任部门财务主管或副财务官，”Clifford说，她合著了一份关于财富500强CFO职业路径的调查，“约80%的外部招聘CFO以此为主要晋升路径。其次是FP&A、资金管理以及会计和控制。这与过去以会计和控制作为上市公司CFO主要基础相比，是一个重大转变。”

要获得运营财务背景，Crist建议，应争取担任集团或部门财务总监。

对外经验至关重要

在运营财务技能之后，最重要的是战略视野，招聘专家指出，FP&A经验是展示这一能力的方式。

“有些CFO可能从商学院毕业后直接加入公司担任FP&A角色，”Crist说。

Illumio的CFO Anup Singh表示，他在FP&A工作的日子对他的职业生涯至关重要。

“我的第一个里程碑是决定转入FP&A，”他说，“我在3Com、Excite@Home等公司从事FP&A工作。那段经历让我真正了解了公司如何运营。你身处业务之中，与客户、合作伙伴和供应商互动，理解运营业务的战术和战略层面，以及管理损益表。”

CEO和董事会希望看到的三大技能中的最后一项——沟通能力，对财务专业人士而言可能颇具挑战，因为他们的精力往往集中在磨练计算能力上。

西门子美国及西门子交通的CFO Marsha Smith表示，快速提升沟通技巧的需求让她走出了舒适区，但这段经历成为她职业生涯的转折点。

她提到2004年的一个关键时刻：当时她的主管让她写一封信，要求客户接受一项昂贵的变更订单。“我当时想，‘我不知道如何给客户写信，’”她说，“我是财务人员；我懂电子表格，懂计算。”

她向公司法律和技术团队的同事求助，最终成功让客户同意了变更订单。

“那是我对外经验的起点，”她说，“每月付款需要协调，向客户追加资金也需要协调。所有这些都让我为这个角色做好了准备。”

如今，作为财务负责人，她确保团队成员获得她当年所获得的宝贵对外经验，以便他们成长为有效的沟通者。

她表示，这一努力对她和团队成员都带来了回报，也对西门子有益。几年前的一次关键会议上，她的一位团队成员凭借出色的沟通能力，在一项三方交易中胜过竞争对手。每当客户要求更改条款时，她的团队成员能立即将请求转化为对定价的影响，而竞争对手的财务人员却做不到。

“我们意识到我们的工作方式是多么出色，”已在西门子工作24年的Smith表示，“让我们的财务人员学习合同条款、工作范围条款，理解如何处理风险管理，以及如何与外部客户沟通，这被证明是一种优势。”

招聘专家表示，雇主希望看到的三大技能——运营财务、战略敏捷性和沟通流畅性——在当今尤为重要，因为受疫情影响，CFO们预计在带领公司渡过危机后，将以比往常更快的速度退休。

“我们在这个环境中看到了许多意外，”Crist说，“未来两三年，我们会看到一批意外退休。五十多岁和六十出头的人会说，‘你知道，我坐这把椅子很久了；我打算提前退休。’我们认为公司将需要准备好继任者。”

Webb表示，他倾向于从内部培养人才，让员工晋升到CFO职位。

“在财务领域，比大多数职能更重要的是，最好的情况是你拥有足够强大的团队和深厚的人才储备，不必进行外部招聘，”他说，“我非常热爱看到人们在职业生涯中成长。我们拥有的最自由资源就是自己的潜力，我们越努力开发它，就能做得越多。”

风险投资基金红杉资本（Sequoia Capital）的合伙人Alfred Lin表示，如果候选人具备合适的技能组合，且CEO足够强大以驾驭环境，公司没有理由不冒险启用首次担任CFO的人。

“如果你有一位无法让投资者群体建立信心的CEO，那么你需要一位有两次或三次CFO经验的人，”Lin表示，他是Airbnb、DoorDash和Instacart的重要投资者，“除此之外，我不认为首次和第二次担任CFO的人有多大区别。如果一位CFO只是重复做同样的事情，即使经验丰富，我也不会聘用。”