新冠疫情迫使首席财务官（CFO）增强企业韧性——不仅要应对疫情本身的冲击，还要防范网络攻击、关税战和气候变化等外部风险。财务高管和商业技术专家指出，疫情让CFO深刻认识到，企业正面临数十年来最广泛的外部风险。

当前，CFO面临的风险包括：新冠病毒变异株的潜在传播、脆弱的供应链、日益增长的可持续发展信息披露压力，以及类似得克萨斯州冬季风暴的极端天气。此外，他们还需警惕因联邦和企业债务高企以及创纪录的财政和货币刺激措施而引发的金融不稳定迹象。

《预测与预测分析》（第七版）合著者Barry Keating表示：“就我们所面临风险的规模而言，我们正处于未知水域。”Keating是圣母大学门多萨商学院教授，他指出，未能基于近实时或实时数据分析来预测外部威胁的企业，“将成为未来不复存在的企业”。

疫情期间，CFO利用高级数据分析来削减成本、加强现金管理和保障供应。例如，对多国消费者需求和经济增长的详细分析，正帮助汽车制造商调整其准时制生产，以应对严重的半导体短缺。

如今，有效管理风险的CFO已摒弃了主要依赖电子表格和回溯历史数据的传统预测方法。据CFO和商业技术专家称，他们已采用基于海量近实时或实时数据的高级分析，以追踪内外部风险。

Prevedere首席执行官Richard Wagner表示，借助云计算和数据分析，CFO能够进行详细的计量经济建模，而数十年来许多公司因成本过高而拒绝此类建模。他说：“这就像在一个盒子里装了一支经济学家大军。”Wagner指出，CFO在认识到影响业务绩效的变量中仅有15%来自企业内部后，将更快地从传统预测转向高级数据分析。其余85%的因素——如政治动荡、经济衰退、社会动荡和监管变化——来自企业外部，不受财务高管控制。

广泛撒网

数据分析软件提供商Datamaran的首席技术官Jérôme Basdevant表示，CFO可以从新闻报道、社交媒体、监管公告、行业领袖的季度财报电话会议等来源收集外部风险信息，并基于可能性和潜在业务影响进行分析。拥有此类信息的财务高管可以识别和衡量新兴风险，例如在疫情肆虐国家供应商的可靠性，或封锁及其他疫情压力对新员工福祉的影响。

Basdevant说：“你可以将原本非结构化、难以评估的信息，转化为可以与其他风险进行比较的内容。”通过动态数据仪表板，CFO可以根据一系列情景调整风险的程度和平衡，并制定全面、前瞻且及时的风险管理策略。

Arria NLG首席执行官Sharon Daniels表示：“你需要能够看到整个风险格局中实际发生的情况”，而不是依赖基于内部历史数据的预期。Arria NLG是一家将结构化数据转化为自然语言的人工智能提供商。在识别和衡量风险方面，“没有余地再落后了”。

忽视外部威胁的CFO可能面临更大的监管和行为风险。美国经济咨商会和Datamaran在一项研究中表示，监管机构和投资者的压力可能会迫使企业披露更多与公共卫生、气候和劳动力多样性相关的外部风险。他们指出：“2020年的事件将气候变化、社会正义问题和公共卫生相关风险带到了公众意识的前沿”，并指出美国和欧洲企业目前在公开声明中对这些问题的关注有限。他们表示：“现在是企业审视其财务披露是否充分承认系统性风险的时候了。”

美国证券交易委员会已开始此类审查，正在考虑企业应如何详细披露环境、社会和治理（ESG）风险。

Gartner发现，大多数CFO预计今年在推进高级数据分析时会遇到障碍。根据Gartner对173名CFO的调查，82%的财务高管已将采用此类技术列为最高优先事项，78%预计在实现目标时会遇到困难。同样，根据埃森哲对450名财务高管的调查（这些高管所在公司收入至少为10亿美元），99%的CFO希望使用实时数据来应对风险，但只有16%表示他们按所需规模利用数据。34%的CFO将实时情景规划列为2021年的最高优先事项，而24%将获取实时洞察作为其财务职能的首要目标。

其他益处

CFO和商业技术专家表示，启动近实时或实时数据分析的财务高管通常不仅能获得对外部风险的洞察，还能受益于更频繁和及时的预测。Wagner表示，疫情初期，许多CFO开始每日或每周与领导团队会面，而非每月一次。他说，他们“现在必须进行‘即时预测’而非预测”，以便“了解本周和下周的情况”。

CFO和商业技术专家表示，在数据仪表板上共享的高级分析通过促进沟通和协作，推动了企业内部的结构性改进。OneStream Software的CFO Bill Koefoed表示：“风险必须以协作方式被感知和讨论。”鉴于外部风险的多样性和快速演变，“每个人都必须看到它，每个人都必须谈论它。”Daniels表示，在整个公司共享的数据仪表板打破了组织孤岛，为“自助式分析”开辟了道路，“你的IT部门基本上是在实现数据民主化”。

CFO和商业技术专家表示，高级数据分析不仅揭示风险，也揭示机遇。Dun & Bradstreet的CFO Bryan Hipsher表示：“你可以说这些是新风险或新挑战，但实际上，它们更像是加强公司的机会。”例如，一家科技公司可以将社交媒体上关于其行业缺乏多样性的描述，视为将招聘重点转向更广泛人群并区别于竞争对手的机会。Basdevant表示，利用高级数据分析，“你可以确定在哪里拥有最佳机会，不仅为社会做出贡献，还能使自己与竞争对手区分开来”。

数据挖掘带来回报

高级数据分析的洞察可以提升利润。Wagner表示，一家决心主导中国货架空间的饮料公司知道自己在过度生产和持有过多库存，但缺乏对未来需求的准确估计。该公司旨在将预测准确率提高至少3%，并通过减少库存节省900万美元。该公司分析了多个消费者指数——包括在线支出、零售销售以及奢侈品、汽油和旅行支出——并将未来四周的饮料需求预测准确率提高了18%。它自信地削减了库存，并实现了成本节约目标。

Basdevant表示，AT&T试图通过数据分析更有效地识别ESG问题，改善与利益相关者的沟通，并为其报告和战略决策获得洞察。AT&T的常规调查缺乏所需的细致、定性洞察。该公司使用软件自动化从社交媒体、监管通知、同行报告和传统媒体收集信息，并调查了包括投资者、企业客户和消费者在内的多个群体的26,000名利益相关者，其覆盖范围远超以往研究。利用调查结果，AT&T将多个问题（包括工作与生活平衡、公司用水和网络安全）绘制在图表上，基于与公司绩效的相关性以及对消费者和利益相关者的重要性。生成的散点图有助于对优先事项进行排序并阐明公司战略，Basdevant说。

监控外部风险

如今，CFO识别出几个主要外部风险，所有这些风险都可以通过高级数据分析全天候跟踪。例如，10年期美国国债收益率从1月4日的0.917%升至3月5日的超过1.5%，推高了企业借贷成本。通过分析，CFO可以深入监控对市场以及公司现金和投资的实时影响。埃森哲调查中，49%的受访者将利率上升视为主要担忧。这一趋势可能削弱美联储的刺激措施。疫情爆发之初，美联储将基准利率降至创纪录低点，并开始每月购买1200亿美元债券。Koefoed表示：“每当有廉价资金时，这种局面就会结束——而且往往不是以好的方式。”创纪录的货币刺激和1.9万亿美元的新冠救助计划正待国会批准，加剧了人们对经济过热和通胀的担忧。Keating说，联邦支出的激增“将像用喷灯加热炉子上的平底锅一样使经济升温”。47%的调查受访者将进一步的疫情干扰和衰退可能性列为主要担忧，而42%认为招聘和留住人才是主要问题。

CFO和商业技术专家表示，即使面临空前范围的外部风险，许多财务高管仍仅使用内部数据和过时技术来制定业务战略。Keating说：“恐怕如今许多公司还在信封背面做预测。使用预测分析是一种非常重要的竞争方式。”