实时规划助力CFO应对疫情关键“假设”问题

在COVID-19将世界陷入混乱之际，如何进行财务规划与分析？这是许多组织正在努力回答的问题，标普500指数中约70%的公司不得不修改或完全撤回其盈利指引。如今，财务团队必须在宏观和微观经济条件异常复杂的时期，朝着不确定的未来前进，且必须基于大幅缩短的规划周期。仅按季度和年度思考已不够，他们需要按周和月来规划。

这些新现实要求采用实时规划方法，财务团队利用情景建模和模拟工具，为一系列可能的结果进行规划。通过大量利用外部数据，并整合来自业务各环节的互联智能，财务团队可以提出那些至关重要的“假设”问题，以确定最佳前进路径。

根据我们与那些对疫情做出有力响应的财务团队的合作经验，我们确定了CFO可以采取的四个步骤，以确保其职能按需交付。

1. 确定预测的合适时间范围

在未来三到六个月内，财务团队将帮助业务围绕销售、劳动力、现金流、分销和供应链等领域规划一系列短期需求。然而，这些短期考虑应与一个稳健的12个月计划相平衡，以供利益相关者参考。后者应考虑到最初三个月的替代情景，因为经济混乱开始消退。

我们合作的一家全球消费品制造公司已采取这种方法。该公司通过收购快速增长，其业务部门使用了各种不同的指标和计算方法。这涉及大量耗时的手工工作，使财务团队难以获得完整、准确且一致的规划、预算和预测视图。

为解决这一问题，公司必须在其全球企业中定义标准，并部署流程和技术，以帮助其治理、维持和发展预测能力。现在，它使用滚动预测，并利用情景建模来了解新兴趋势对其业务的影响。

2. 识别财务预测的驱动因素

COVID-19创造了CFO需要在其预测和规划中识别的驱动因素。例如，失业率上升可能会增加贷款违约和信用卡还款延迟——这些驱动因素将对金融服务公司提供的产品产生明显影响。通过绘制财务从疫情前到疫情后预测的差异，财务团队可以识别价值可能获得或面临损失的地方。

关键是要建立一个框架，以每月、每周甚至每天为基础捕获和更新影响业务的变量。

一家大型快餐连锁店实施的系统使其能够更好地将外部驱动因素与预测同步。作为其中的一部分，它通过创建全球统一的规划、预算和预测标准，并为每个国家和地区提供量身定制的实施路线图，从分散模式转向集中模式。在内部，它正在努力在其运营中实施一致的流程模型，以便更快地看到对其业务全球和本地的影响。

这种方法使财务组织具备了快速完成和修订预算、预测和年度运营计划所需的灵活性、敏捷性和一致性，以反映不断变化或新的业务驱动因素。

3. 对外部因素的快速变化进行建模

快速、准确的情景建模有四个要素：

• 高质量的数据量。财务团队需要确保获得足够数量的高质量数据。数据不必完美，但必须高质量，以实现可靠的建模。
• 相关性和互联性。财务团队需要能够找到销售、销售成本、营运资本、劳动力等关键类别之间的相关性和互联性。组织越来越多地使用数据可视化工具和机器学习技术来帮助识别传统建模可能遗漏的相关性。
• 短期预测模型。应使用AI和机器学习工具创建非常短期的预测模型。这些模型可以帮助指导组织度过疫情，同时指出未来可能需要进行的更改。
• “假设”情景。财务团队应使用“假设”情景建模来了解变化的影响。

领先公司已经迈向基于预测分析的规划、预算和预测的未来——例如我们合作的一家大型零售商。该公司为其北美业务的主要部分定义了未来状态的实践和能力。最终，基于预测分析的方法将在全球部署。届时，它将成为任何业务部门中首批在整个财务规划、预算和预测能力中使用统计建模和预测分析的公司之一。

4. 创建敏捷的规划流程和解决方案

情景规划应该是集成的。例如，如果劳动力团队改变其增长率假设，这应自动反映在运营和财务规划中。一种方法是创建一个跨职能团队，以识别财务绩效关键驱动因素的变化。借助及时、相关的数据、先进的分析和可视化工具，团队的见解可用于更新情景建模和相关财务预测。现在有机会将销售和运营规划（S&OP）和劳动力规划与财务结果在多个维度上整合到一个端到端模型中。

随着CFO开始转变规划和分析，使其更加敏捷和互联，云在其中扮演着重要角色。云允许财务团队立即采用所需的AI和机器学习能力。云还可以帮助财务部门在业务线之间建立一致的流程，定义通用指标，并实施确保数据完整性和信任所需的治理。

我们合作的一家大型媒体公司已经部署了这样的情景建模方法。该公司使用基于云的分析来规划并购增长情景，实时调整输入变量，如宏观经济指标和现金流。这使公司能够可视化对一组输出KPI的影响，包括收入和费用增长率、EBITDA和利润率、调整后每股收益、股价、市值、市盈率和杠杆率。

COVID-19证明了财务规划和预测转型的必要性。现在适应实时情景建模的CFO将帮助其组织度过眼前的危机，并为后COVID世界进行规划。这意味着专注于短期和长期规划，对财务规划的驱动因素实施严格关注，为变化做好准备，并为广泛的可能性进行建模。