年度规划历来是回顾过往进展的重要契机。但今年，焦点转向未来——对财务部门而言，未来意味着人工智能（AI）的深度融入。

从市场营销到运营，再到人力资源，每个部门都在评估AI能在哪些环节创造价值、提升速度、降低成本或增强决策信心。财务部门也不例外。然而，与其他部门不同，财务还被要求衡量AI的实际影响，并证明相关投资能够达到预期的投资回报率（ROI）。

这绝非易事。尽管首席财务官及其团队承受着巨大压力，需要在日益被AI热潮主导的工作环境中理解、扩展并交付成果，但许多人已因不断增加的请求而过度劳累、精疲力竭。问题已达到危机程度：半数财务与会计领导者报告出现职业倦怠症状。

幸运的是，AI正被引入以协助财务部门及整个业务。但其实际影响是什么？作用于哪些流程？员工是否已准备好？如何平衡人力规划与AI投资？这一切又将耗费多少成本？

大多数企业已开始拥抱AI，如今正试图量化其ROI。但与传统投资不同，AI并不遵循清晰的成本收益公式。相反，它在任务层面运作，而不仅仅在交易层面。其价值往往体现为效率提升、准确性增强或洞察力增长，而非单纯的收入或支出项目。这给财务部门带来了独特挑战：领导层期待成果，但AI成功的KPI并非总是预先定义或易于衡量。

尽管许多用例的AI ROI尚未明朗，规划工作仍须先行。今年，与其回顾过去，不如创建面向未来的规划流程，使员工队伍在AI增强下运作，并纳入追踪、建模和解释AI业务价值的新方法。

AI改变企业规划方式

AI已不再是理论上的颠覆者——它正积极重塑企业运营，并将董事会讨论的基调从AI“将如何”驱动价值，转变为AI“正在如何”驱动价值。这一转变给今年的规划季带来了新的紧迫性和复杂性。

麦肯锡的一项调查发现，近80%的组织正在常态化使用AI。研究还显示，团队持续看到AI带来的收入增长和成本降低，此外还实现了难以量化的收益，如洞察力、效率和准确性，覆盖众多用例。

AI用例的范围正在迅速扩大。由于AI可以多种方式应用于众多流程，规划变得更为复杂，尤其是在量化价值、计算ROI以及为更广泛业务构建模型和预测时。因此，财务部门正步入更具战略性的角色，涉及对AI工具投资建模、估算收益，并帮助领导层理解哪些影响是真实的，哪些仍有待验证。

然而，由于AI相对较新，很少有企业拥有多年的历史ROI数据来指导AI决策。因此，财务部门需要规划一支精简的、由AI增强的员工队伍，并期望AI工具填补任何缺口。在AI投资与人力投入之间如何分配，以及哪些KPI最能表明AI按计划运作，是模糊地带。许多CFO正通过定义新KPI来捕捉AI间接收益的价值，如准确性、敏捷性和洞察力。他们也在演变财务部门对规划、预测和绩效衡量的方法，以反映这一新现实。

不是员工或AI，而是员工加AI

随着AI在业务中不断渗透，人们容易陷入非此即彼的思维：要么投资于人，要么投资于技术。但真正的机遇在于将两者结合——通过AI增强员工队伍，解锁跨业务的定性和定量价值。

例如，仅消除每位员工每周10小时的工作量，就能使他们完成更多工作并提高质量，无论身处哪个部门。这还为他们提供了更多时间进行战略决策、批判性思考以及进一步改进流程或成果。一支高效、规模适当且配备正确技术的员工队伍，每投入一美元能创造更多价值。

您的规划机遇在于平衡AI影响与人力优化。财务部门与业务部门的协作有助于识别高影响力的AI用例，推动按计划实现正确成果。协作还有助于优先安排必要的技术升级、技能再培训和提升、人员重新部署以及其他人力需求。

在与业务领导者互动时，应由他们回答许多关于AI为其团队带来价值的问题。这能提升财务部门及整个组织的AI素养。财务部门在规划会议中可以主导提出以下问题：

  • 您的部门如何规划AI驱动的效率提升？
  • 您期望这些变革带来哪些成果？
  • AI的价值将如何体现在损益表、资产负债表或现金流中？
  • 哪些指标当前最重要（例如，服务成本、人均收入）？
  • 我们可以开始追踪哪些新指标（例如，AI采用率、预测准确性）？

鉴于对指标（尤其是新指标）的如此关注，本规划季是创建共享仪表板以追踪AI投资和影响的绝佳时机。正如人们所说，能被衡量的才能被管理，聚焦AI的价值和归属是推动成功的可靠策略。

财务部门加速AI影响的新工具包

为有效适应这种“员工+AI”的新等式，财务部门需要合适的工具来引领业务进入下一阶段的转型。

过时的人力规划工具和孤立的系统往往拖慢必要报告、预测和其他洞察的生成。这适得其反，因为财务部门正被要求提速。此外，任何协作摩擦、仪表板限制和数据集成缺口都可能加剧挫败感。

现代人力规划解决方案使财务部门能够轻松与人力资源及业务部门合作，以：

  • 准确预测AI驱动的生产力和产能提升
  • 在团队和业务单元之间协调人才与技术投资
  • 识别需要自动化、技能提升或演变的角色

当所有人在同一平台、共享数据上协同工作时，更容易制定有效的人力计划，同时保持灵活性，随着对AI业务价值的清晰认识而调整人员和投资。

财务规划与人力规划相结合，以速度、准确性和信心完成闭环，使您能够超越手动、基于电子表格的财务绩效管理。您将获得更多时间专注于增长，通过：

  • 确定哪些AI投资应获得战略性资金支持
  • 使用情景建模预测AI的财务影响
  • 对照KPI和战略成果衡量结果

财务部门无需手动查找、追踪和报告AI指标，合适的工具能自动追踪周期时间、错误减少、节省工时、员工满意度等——在财务部门及整个业务中。

今日更好的规划，最大化AI明日的价值

如果装备得当，财务部门可以主导帮助业务理解和扩展AI影响。这涉及监控领先指标，创建财务部门拥有的AI记分卡，纳入定量和定性指标，并将间接回报（如敏捷性提升、决策加速和跨职能协调改善）纳入AI更广泛的ROI叙事。

为实现AI的潜力，财务部门必须采取更全面的规划方法，整合人员与技术。然而，如果您被低效工具和过时策略拖累，就无法帮助业务其他部分受益于AI。要创建适应AI时代的规划流程，可从以下步骤开始：

  1. 以上述指标为指南，构建您的AI ROI框架。
  2. 现代化您的人力与财务规划工具，使财务部门拥有时间、洞察力和信心果断行动。
  3. 在共享平台上追踪对您的业务至关重要的正确指标，该平台提供决策者信赖的报告、仪表板和指导。

今年，将AI作为规划流程的组成部分。通过现代化工具和围绕共享指标协调团队，财务部门可以引领业务解锁AI激动人心的全部潜力——覆盖整个企业。