人工智能正在企业财务领域产生实际影响，但其成功取决于战略性与纪律性的采用方式。这是上周由财务高管国际协会（Financial Executives International）主办的线上会议中，来自Alphabet、Meta、惠普（HP）、IBM及ServiceNow等美国大型企业的高级财务负责人所强调的核心主题之一。

这场于11月13日至15日举行的活动探讨了重塑现代财务团队的“挑战与新兴机遇”，其中AI在第三天成为讨论焦点。与会者分享了各自组织在AI项目中的经验教训，普遍认为谨慎、有序的推进策略至关重要。

“我认为，将负责任的技术原则和治理嵌入从设计、部署到监控的全过程，长期来看将成为企业的真正差异化优势。”IBM副总裁兼助理主计长Denise Lucas在周四的小组讨论中表示。该讨论聚焦于财务职能中AI的战略应用场景。

多位演讲者强调了在AI部署中保持“人在回路”（human in the loop）的重要性。ServiceNow助理主计长Danielle Fontaine在谈及公司AI策略时表示：“我们正在深思熟虑，保持谨慎。”据Fontaine介绍，ServiceNow的收入会计团队目前正在使用一款基于自然语言处理和生成式AI的第三方合同审阅工具，以优化订单到现金流程。

“每到季末，我们的团队都极度紧张，”她说，“因此，我们希望确保那些复杂或特殊的交易得到适当的关注，而标准合同则能顺畅流转。”该工具能够提取数据并自动生成收入合同审阅检查表，使团队“迅速知道应将精力投向何处”。Fontaine补充道：“目前，工具生成的所有检查表均需经过人工复核，因为收入确认不当的固有风险很高。”

Lucas还分享了IBM在费用预测中使用AI的经验。Meta的创新架构负责人Joe Bohnert则描述了一个涉及公司预付会计流程的AI应用案例。当天早些时候，在另一场关于数字化转型的小组讨论中，其他财务相关的AI用例也得到了展示，其中包括惠普信用与收款团队如何利用代理式AI（agentic AI）更快地解决客户付款争议。

惠普全球财务转型负责人Meg Dholabhai表示，公司在启动流程或工作流改造项目时，总是首先问：“我们试图解决什么问题？”她强调：“技术是第二位的。”这一观点得到了健身器材公司Peloton首席会计官兼商业业务首席财务官Saqib Baig的呼应。

“我们都亲眼看到，当你试图将不理想的业务流程数字化时，基本上就是在制造长期的技术债务，”Baig说，“因此，理顺顺序至关重要。”Alphabet首席会计官兼公司主计长Amie Thuener则指出，在推进转型工作之前，必须拥有“非常优质、干净的数据”，并且“清楚数据所在的位置”。