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  • 前HeadSpin首席执行官Manish Lachwani于周五被判处18个月监禁，罪名是向投资者提供虚假收入和客户记录。这些虚假数据在2019年帮助公司以超过10亿美元的估值跻身“独角兽”行列。
  • Lachwani于2021年被美国证券交易委员会（SEC）指控欺诈投资者，并于2023年4月对两项电汇欺诈和一项证券欺诈指控认罪，据美国司法部消息。
  • 美国检察官Ismail Ramsey在声明中表示：“今天的判决应向其他可能试图跨越欺诈界线、‘假装成功直到成功’的企业家传递一个信息。本办公室致力于保护投资者——包括那些为硅谷创新引擎提供资本的人——免受那些虚报财务状况并试图走捷径的初创公司之害。”

深度分析

Lachwani的欺诈行为持续多年，他通过控制HeadSpin销售和财务记录的所有关键环节，并将公司各部门员工相互隔离，以掩盖真相，SEC在2021年8月的起诉书中指出。

SEC表示：“例如，提供给HeadSpin簿记员的几乎所有信息，包括声称收入金额的支持文件，都经由Lachwani之手。”他向投资者分享的年度经常性收入（ARR）、ARR增长趋势和实际收入数据均为虚假信息。SEC称，Lachwani还伪造或篡改发票，以向HeadSpin员工解释虚假的ARR金额。

SEC举例说：“从2018年到2020年，Lachwani虚假声称旧金山一家大型拼车公司同意每年向HeadSpin支付约144万美元。”然而，该公司仅在2018年进行了一笔价值72万美元的采购，并未做出长期承诺。SEC指出：“为了弥合现实与虚假说法之间的差距，Lachwani在2018年伪造了一张覆盖剩余金额（即72万美元）的假发票，并在2019年又制作了两张假发票，以代表全额144万美元的所谓续约。”

据美国司法部称，HeadSpin在2017年4月至2020年4月期间从投资者处筹集了超过1亿美元。SEC表示，Lachwani在2019年的一轮融资中，向一名投资者夸大公司业绩，同时出售了价值250万美元的HeadSpin股份，以此中饱私囊。

SEC称，该投资者曾询问Lachwani为何HeadSpin的财务报表中记录了数千万美元的“未开票收入”，这表明公司尚未发出发票。Lachwani回应称，HeadSpin“经常允许客户在产品使用数月后才收到账单”。

2020年，HeadSpin董事会接到关于公司财务和客户记录问题的警报，调查后发现客户交易报告存在异常。SEC表示，董事会随后确定HeadSpin在2019年底的ARR约为1000万美元，而非向投资者报告的8000万美元。公司于2020年5月迫使Lachwani辞职，并将估值从11亿美元下调至3亿美元。

据美国司法部称，Lachwani于周五被责令支付100万美元罚款，并在刑期结束后接受三年监督释放。