快览要点：

  • 审计公司BF Borgers同意支付1200万美元民事罚款，以解决美国证券交易委员会（SEC）对其指控——即通过虚假审计客户财务报表实施大规模欺诈，该机构于周五表示。
  • 根据SEC的处罚令，BF Borgers的不当行为影响了2021年1月至2023年6月期间至少1625份公开文件和披露，包括向客户虚假陈述其工作将符合上市公司会计监督委员会（PCAOB）标准，并伪造审计文件以使其工作看似符合这些标准。该机构还表示，该公司在超过500份SEC文件中包含的审计报告中虚假声明其审计符合PCAOB标准。
  • 在其他公司中，BF Borgers曾为特朗普媒体与技术集团（Trump Media & Technology Group）提供服务，后者在3月份的SEC文件中披露其为该审计公司的客户。特朗普媒体由前总统唐纳德·特朗普持有多数股权，但未在SEC的处罚令中被提及。

深度洞察：

SEC对总部位于科罗拉多州的BF Borgers及其所有者Benjamin F. Borgers提出指控，称其从事不当职业行为，并违反联邦证券法的反欺诈、记录保存及其他规定。

作为和解的一部分，所有者同意支付200万美元民事罚款，SEC表示。此外，他和公司均同意立即生效的永久暂停，不得以会计师身份在该委员会面前出现和执业。

“本·博格斯及其审计公司BF Borgers，是金融市场上最严重的看门人全面失职事件之一，”SEC执法部门主任Gurbir Grewal在新闻稿中表示。“由于其欺诈行为，他们不仅通过让上市公司将不合规的审计和审查纳入超过1500份委员会文件，使投资者和市场面临风险，还破坏了市场信任和信心。”

根据SEC的数据，在369家BF Borgers客户中，其2021年1月至2023年6月期间的文件纳入了BF Borgers的审计和审查，至少75%的客户纳入了不符合PCAOB标准的审计。

博格斯及其公司未立即回应置评请求。新闻稿称，他们同意SEC的处罚令，但未承认或否认其调查结果。

SEC表示，该公司未能充分监督和审查执行审计和审查的团队工作；未能正确准备和维护审计文件（即“工作底稿”）；且未能获得“业务质量审查”，而缺乏该审查，审计公司不得发布审计报告。

根据SEC的处罚令，在博格斯的指示下，公司员工复制了先前为客户进行的审计工作底稿，仅更改相关日期，然后将其冒充为当前审计期间的工作底稿。该机构称，这导致公司的工作底稿虚假记录了未执行的工作。

这些工作底稿经常记录所谓的计划会议——这些会议本应讨论客户业务并考虑潜在风险领域——但实际上从未发生，并虚假声称博格斯作为项目负责合伙人以及业务质量审查员已审查并批准了工作。

此次和解正值PCAOB加强执法之际，此前SEC主席加里·根斯勒呼吁其加强对审计上市公司的会计师事务所的监督。

上个月，PCAOB对KPMG荷兰公司及其前审计业务负责人处以2500万美元罚款——这是该审计监管机构自2002年成立以来开出的最大金额罚款——并对其涉嫌违反质量控制标准的行为进行制裁，这些行为与公司内部培训考试中的作弊和答案分享有关。