核心摘要

  • 英国财务报告委员会（FRC）于本周四（7月）宣布，对英国软件供应商Autonomy前首席财务官Sushovan Hussain作出制裁，事涉其2018年在美国的欺诈定罪。
  • 根据与FRC达成的和解协议，Hussain同意接受英格兰及威尔士特许会计师协会（ICAEW）会员资格的20年禁令，该禁令追溯至2018年。这位名誉受损的前CFO还同意支付45万英镑，以覆盖FRC执行顾问对该事项的调查费用。
  • FRC在声明中表示：“长期的除名处分反映了不当行为的严重性，这已由美国刑事定罪中的欺诈罪行所证实。该不当行为严重损害了公众对会员行为标准的信心，并给会计行业带来了耻辱。”

详细背景

FRC表示，该和解协议针对的是Hussain在2018年4月于美国被判16项欺诈罪的不当行为。定罪后，Hussain被判处五年监禁，并被责令支付约1000万美元罚款。

Hussain在刑事案件中被指控的行为，与Autonomy在2011年以约117亿美元出售给惠普（Hewlett-Packard）的交易有关。

在被惠普收购前，Autonomy在英格兰和威尔士注册成立，并在美国和英国设有双总部。

美国司法部当时表示，在出售前两年多的时间里，身为英国公民和居民的Hussain通过虚假夸大Autonomy的收入，使其看起来在增长而实际并未增长。司法部称，Hussain利用倒签合同和其他形式的会计欺诈手段，将Autonomy公开报告的收入虚增幅度在2009年高达14.6%，2010年达17.9%，2011年第一季度达21.5%，2011年第二季度达12.4%。

案件处理过程

英国会计监管机构称，该案导致FRC于2018年5月对Hussain提出投诉，但随后在Hussain对定罪提出上诉期间暂停处理。与此同时，Hussain同意接受一项临时命令，暂停其ICAEW会员资格。最终，他的上诉未获成功。

在周四的声明中，FRC表示，Hussain承认刑事定罪构成不当行为，违反了“ICAEW道德准则中以诚信行事的基本原则”。根据和解协议，他被禁止在英国从事会计师工作，直至2038年11月。

监管决定

FRC执行顾问认为，鉴于监管机构投诉与美国刑事定罪调查结果之间存在“重大重叠”，由英国纪律法庭审议此事不符合公共利益。

FRC在声明中称：“因此，执行顾问仅依据美国刑事定罪来确定不当行为。”

截至发稿时，未能立即联系到Hussain置评。