核心摘要

  • 烟草及农产品制造商 Universal 在 1 月 28 日提交的证券文件中披露，已“撤回向 Archer-Daniels-Midland（ADM）前高管 Anubhav Mittal 发出的聘用要约”，该要约针对首席财务官（CFO）职位。这一变动发生在 Mittal 任命公布约一周后，且在美国证券交易委员会（SEC）于周二对 ADM 前财务主管 Vikram Luthar 提起会计欺诈诉讼的次日。
  • Mittal 在 ADM 的任职时间与 Luthar 有重叠，但他并非 SEC 诉讼中的具名被告。根据 Universal 于 1 月 20 日发布的新闻稿及证券文件，Mittal 原定于 2 月 17 日接替 Johan Kroner，出任这家总部位于弗吉尼亚州里士满的公司的财务负责人。
  • 周四的文件未说明公司撤回聘约的具体原因，但指出 Kroner 将继续留任，直至确定继任者。文件称：“基于公司近期的行政人员搜寻，公司预计将在短期内选出继任者。”

深度分析

根据 1 月 20 日的文件，Mittal 此前还曾在 Kellogg 公司担任多个财务及高级管理职位。他于 2016 年加入 ADM，历任全球宠物解决方案业务 CFO、全球企业发展与并购副总裁等职务。

他于 2023 年 12 月出任 ADM 营养业务 CFO，而 Luthar 在 2022 年 4 月升任 ADM 最高财务职位之前，曾担任该业务板块财务主管约一年。

就 SEC 对 ADM 前财务主管的未决诉讼是否促使其撤回聘约，Universal 未回应置评请求。

SEC 在伊利诺伊州北区美国地区法院提起的诉讼，是围绕 ADM 会计实践（尤其是营养业务板块）持续风波的最新进展。

据 CFO Dive 此前报道，该诉讼指控 Luthar 在 2021 和 2022 财年实质性夸大了公司营养业务板块的业绩，而该板块当时未能实现营业利润目标。诉讼还称，“Luthar 及其他 ADM 高管知晓营养业务增长对投资者至关重要”，并称“为强化这一信息，ADM 向高管提供基于营养业务表现的货币激励”。诉状进一步指控：“部分在 ADM 其他业务板块任职的高管，其奖金也部分取决于营养业务是否达成营业利润增长目标。”

上周，SEC 还宣布与 ADM 及另外两名高管就夸大营养业务指标的相关指控达成和解，此前该农业巨头经历了长达数年的会计流程调查。

据 CFO Dive 此前报道，SEC 认定 ADM、2018 年 3 月至 2023 年 12 月担任营养业务总裁的 Vince Macciocchi，以及 2010 年 11 月至 2022 年 4 月担任 ADM 前 CFO 的 Ray Young，违反了联邦证券法，且 Macciocchi 和 Young 导致了部分违规行为。

作为和解的一部分，ADM 在不承认或否认指控的情况下，同意支付 4000 万美元民事罚款。同时，Macciocchi 和 Young 各自同意支付民事罚款及返还非法所得，Macciocchi 还同意接受为期三年的高管及董事禁入令。