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  • 美国纽约东区联邦检察官办公室周五宣布，已对已倒闭AI平台iLearningEngines的前CEO和前CFO提起欺诈指控，指控他们伪造了“几乎所有”客户关系和收入。
  • iLearning创始人兼前CEO Puthugramam “Harish” Chidambaran及前CFO Sayyed Farhan Ali “Farhan” Naqvi涉嫌实施长达数年的计划，通过“与所谓客户签订的错综复杂的虚假合同网络——通常每年价值数千万美元”来人为抬高iLearning的收入，欺骗散户和机构投资者。
  • “据指控，被告利用了投资者对AI热潮的兴奋情绪，向投资者和贷款人展示了建立在谎言之上的乐观财务前景，”纽约东区联邦检察官Joseph Nocella Jr.在声明中表示。“虽然被告将iLearning宣传为通过AI革新培训和教育的方式，但被告故事中真正人为的部分是iLearning的客户和收入。”

深度洞察：

根据4月15日在纽约东区联邦地区法院提交的起诉书，这两名高管面临经营金融犯罪企业、电信欺诈和证券欺诈的指控。起诉书还列出了五名“同谋”——文件中未具名但大陪审团已知——他们曾在该公司担任不同职务，并涉嫌参与该计划。

起诉书显示，Chidambaran于2010年创立该公司，并担任CEO直至2024年12月23日左右辞职，他于周五在马里兰州波托马克被捕。Naqvi于2019年加入这家总部原位于马里兰州贝塞斯达的公司，担任CFO及企业发展主管，直至2024年12月23日左右辞职，他于周五在加利福尼亚州圣何塞被捕。

这些起诉发生在这家曾经的AI独角兽公司申请第11章破产保护一年多之后。此前，该公司在上市后迅速失宠。据路透社当时报道，该公司在2024年4月与Arrowroot Acquisitions完成SPAC合并后，估值达到14亿美元。

然而，在现已倒闭的做空机构Hindenburg Research于当年8月发布报告后，其估值和股价迅速暴跌。该报告声称iLearning的绝大部分收入不存在，且大部分收入实际上通过一个未披露的关联方流转。

报告发布后，该公司股价暴跌54%，iLearning面临司法部和证券交易委员会的调查，以及投资者的集体诉讼。根据SEC文件，iLearning于2025年3月申请第11章破产保护。

根据起诉书的时间线，Chidambaran和Naqvi在SPAC合并前多年及整个过程中，一直参与人为抬高公司收入的行为。

起诉书称，从2019年1月至2025年4月期间，Chidambaran、Naqvi及五名同谋通过“与iLearning收入及使用其产品的客户数量相关的重大虚假陈述和遗漏”，实施了一项欺骗投资者和贷款人的计划。

该公司提供基于云的计算和AI解决方案，声称主要通过向客户（包括医疗保健公司和学校）销售教育和培训产品许可证来赚取收入。然而，起诉书指控，前CEO和CFO“大幅夸大”了iLearning的收入，“有时每年夸大数亿美元——占其年收入的90%以上”。

为了向投资者证明这些数字的合理性，Chidambaran和Naqvi让公司与大客户签订了“看似利润丰厚的合同安排”。

“实际上，绝大多数合同都是假的，”起诉书称。这些合同涉及由iLearning员工和关联方拥有或控制的空壳实体——在Chidambaran和Naqvi的控制下——或“由Chidambaran和Naqvi的朋友及关联方控制的其他实体，他们同意签订虚假合同以换取金钱和/或潜在的未来商业机会”。

例如，有一次，iLearning与一家被称为“实体2”的公司签订了所谓的协议，规定后者每年支付5000万美元以换取使用iLearning的许可产品。然而，该公司后来收到一位潜在机构投资者的评论，称找不到“实体2”的任何踪迹，并将其视为“危险信号”。

尽管如此，Chidambaran和Naqvi仍努力创建有关该实体的信息以分享给潜在投资者，Naqvi向一位此类投资者将实体2描述为iLearning的“三大客户”之一，起诉书称。

美国检察官办公室拒绝在周五的声明之外进一步置评。