强化CFO与COO协作关系的实用建议

编者按：Julie Iskow是Workiva Inc.的总裁兼首席运营官，Jill Klindt是该公司的首席财务官。Workiva通过连接数据、文档和团队，为全球数千家组织简化复杂工作。本文观点仅代表作者本人。

当今企业推进众多跨职能举措，使得高管层协作比以往任何时候都更为关键，尤其是在我们规划后疫情时代路线之际。过去，首席财务官（CFO）与首席运营官（COO）之间的合作可能如同爱迪生与特斯拉在电流标准上的争执一般。即便追求相同目标，他们也各自固守领地。

毕竟，出于预算管理和风险缓释的考虑，刻板印象中的CFO会收紧资本支出，而COO可能认为这些支出对于销售、营销、产品开发等日常及战略性的行政与运营职能至关重要。

但在当今高增长企业中，高管层所有关键职位——无论是首席法务官、首席人力官还是首席财务官——都需要由那些从战略角度思考业务成果的人来担任。过去限制高管参与战略决策的“泳道”正在消融。

消融的界限

COO们正逐渐认识到，CFO的视角远不止于“数字计算者”。被赋权的CFO正从仅关注成本中心的茧房中走出，不再局限于季度财报电话会议。他们正从聚焦利润率和折扣的守门人，转变为在推动和实现业务成果方面拥有话语权的受尊重声音。随着CFO更深入地参与业务规划，他们能更好地理解COO花费数百万美元的计划可能带来的显著投资回报。

在这个新世界中，财务与运营是盟友，彼此理解对方的议程，有效联合执行公司的共同目标。正如埃森哲2021年全球CFO研究报告所发现的，建立成功的CFO-COO反馈循环可以“打破孤岛，在高管层间协作，并从战略上重新思考工作方式”。这能激发创新，而非扼杀创新。

根据我们自身建立强大CFO-COO工作纽带的经验，我们愿意分享几个易于实施的步骤，以加强这一伙伴关系。

健康的对齐

我们碰巧在个人层面相处融洽，但这并非重点。CFO和COO不必是好朋友，但确实需要相互信任。透明度和问责制是关键。最重要的是对公司战略和目标达成一致。

例如，在我们公司内部，我们认识到如何协作部署资源，以执行能推动更好或更快增长的高层级项目。我们最近在以下战略举措上进行了合作：全球扩张、构建高绩效合作伙伴生态系统，以及投资于环境、社会和治理（ESG）衡量相关的报告解决方案。

但重点不在于我们是否在特定举措上达成一致，而在于我们在业务的所有运营方面持续整合与对齐。CFO的团队应参与运营，而运营团队应始终关注公司的财务健康、运营行动的财务影响以及实现业务成果的成本。

持续参与

以下是我们及我们的团队如何相互协作，以校准公司战略和运营目标的一些示例：

1. CFO参加运营团队的每周会议。她关于财务和会计问题的更新是议程的第一项。
2. CFO每周与运营团队一起审查COO的“业务健康”指标，并提供观点和意见。
3. CFO和COO都参加执行管理团队会议。
4. CFO和COO共同参加两个关键管理委员会（软件采购委员会以及定价和包装委员会）。
5. CFO安排财务规划与分析（FP&A）团队的分析师与业务部门并肩工作，以了解其活动、绩效指标以及预算和人员需求，从而实现更准确的规划。
6. CFO的团队向COO和工程团队提供产品开发方面的意见，从用户角度审视公司自身的财务软件解决方案。
7. COO持续了解CFO面临的挑战和职责，并努力洞察可能影响CFO优先事项的外部问题。

虽然上述列表提到了许多“实体”协作，但最重要的是在共同公司目标上的思想契合。要是能像瓦肯人思想融合那样简单就好了！

数据驱动决策

自然，哲学分歧偶尔会出现，但我们能够将冲突最小化。我们承认对方对公司价值观的支持，并依赖数据进行决策。当你面对强调价值观和期望业务成果的数据时，很难维持分歧。

当然，数据连接是当今高管层面临的巨大挑战。CFO和COO在理解公司数据以实现良好业务成果方面有着共同需求，并与首席信息官（CIO）合作实现这一目标。如何收集、管理、整合和利用数据？如何保护数据？如何确保数据完整性？在当前混合工作环境中，收集数据并协调连接和报告数据的流程已成为更大的障碍。

例如，与ESG举措相关的新兴报告披露可能包括来自不同来源的财务和非财务数据，如可持续发展报告、调查、法定披露、年度报告、SEC文件和财报电话会议记录。这些数据必须从人力资源、市场营销、制造和设施等多个业务部门收集。

COO-CFO协作的另一个战略领域是IT相关采购决策，例如构成公司数字化转型一部分的软件即服务（SaaS）应用。采购原因属于COO的职责范围，而CFO则分析投资的利弊，并且常常在实施过程中作为财务规划和ERP系统软件的主要用户，充当CIO的“试验品”。

因此，跨部门联盟对于向股东、员工、客户、合作伙伴及其他利益相关者更顺畅地交付可信数据至关重要。

整体大于部分之和

没有哪位高管是孤立存在的，尽管《继承之战》中的背刺者会让你相信相反。当今有抱负的CFO不仅掌握财权，还深度参与帮助设定公司目标和方向。实现成功的最佳方式是在公司层面对成功的定义达成一致，并在多个职能间协作。CFO和COO，曾被视为对彼此动机漠不关心的古怪搭档，现在可以通过持续参与的努力，为公司其他部门树立榜样。这是一种更健康的经营方式。