编者注：Georg Glantschnig是微软（总部位于华盛顿州雷德蒙德）AI ERP副总裁。Cory Hrncirik是微软CFO办公室现代财务负责人。本文观点仅代表作者个人。

生成式AI能力进入财务运营领域，在众多CFO中引发了既乐观又不安的情绪。许多财务领导者正借助生成式AI来简化团队成员的重复性任务并自动化工作流，目标是做出能够影响组织战略方向的决策。

然而，不少CFO表示，生成式AI的试验尚未转化为预期中的生产力提升。

德勤近期发布的CFO Signals调查显示，70%的CFO预计生成式AI将为其财务部门带来1%至10%的生产力提升。CFO们正将生成式AI列为优先事项，并期望员工能够充分利用这项技术为组织创造的价值。

随着行业从AI试验阶段迈向AI应用阶段，CFO需要确保其组织理解如何最好地使用AI——无论是通过提升现有员工的技能，还是引入具备生成式AI能力的人才。

事实上，CFO Signals调查显示，60%的CFO表示，在未来两年内引入具备生成式AI技能的人才“极其重要”或“非常重要”。然而，61%的CFO认为生成式AI对其当前财务人才模式影响甚微，甚至毫无影响。

德勤的数据还显示，随着对具备生成式AI技能人才的需求预计持续增长，50%的CFO表示他们计划通过培养现有员工来融入生成式AI。不过，财务领域专用生成式AI工具的采用存在学习曲线，这一点并不令人意外。

那么，CFO如何确保其财务专业人员能够最有效地使用生成式AI能力？

在微软，我们的财务组织多年来一直走在这样的旅程上，因此能够很好地采用新能力并迅速获得生产力收益。其中一款工具是Microsoft Copilot for Finance，它帮助财务专业人员减少在重复性任务上花费的时间，并加快获取洞察的速度，从而推动业务发展。

借助Copilot中的应收账款对账功能，我们的资金团队平均每个账户节省20分钟，相当于平均处理时间成本降低约22%。而在数据对账方面，我们的财务分析师每周平均仅需约10分钟进行数据核对，而此前这一过程需要1至2小时。

财务团队的生成式AI应用建议

以下是基于微软自身经验提炼的、在财务职能中优化生成式AI能力的最佳实践：

  • 直面犹豫情绪：对采用AI持观望态度的领导者需要认识到，生成式AI是财务专业人员的“副驾驶”或助手，而非替代人工完成工作的工具。输出结果必须经过人工层面的验证。因此，财务领导者应将人力精力集中于那些仅由人类才能完成的任务，并设计能鼓励和帮助用户验证输出的用户体验。
  • 教育员工：财务领导者应向员工阐明人工验证的必要性、“信任但核实”的输出原则，以及人类仍是主导者这一核心理念。这将促使财务专业人员将生成式AI视为赋能工具而非替代威胁。当员工感受到生成式AI带来的赋能时，他们会逐渐意识到其巨大的影响力。
  • 鼓励成长型思维：在财务组织内成功采用生成式AI，必须始于高层领导的认同。这首先需要营造一种鼓励成长型思维的环境。财务员工需要接受这样的观念：通过拥抱新想法和新技术，他们可以持续拓展自身角色与技能边界。
  • 拥抱“创新飞轮”：为确保员工感受到AI的赋能，领导者需要为职能多样和文化多元的团队创造一个安全的空间，让他们以安全的方式进行试验。领导者应聚焦于构建“创新飞轮”——为员工提供新技术访问权限、鼓励试验、分享学习成果、庆祝成功，然后持续循环这一过程。领导者和员工都应确信，他们赖以支持财务任务的生成式AI能力表现稳定、差异有限。鼓励员工参与试验过程将增强他们对输出结果的信任，并使采用过程更具协作性。
  • 理解生成式AI并非解决数据问题的“万能药”：领导者不应将生成式AI视为能自动解决所有数据问题的神奇药水。财务领导者需要认识到理顺数据状态的重要性，以确保最大化生成式AI的能力。领导者应持续投入资源来整理数据。创建丰富且结构化的基础数据，对于优化财务领域的生成式AI能力至关重要。

毫无疑问，生成式AI将在重新定义财务专业人员的工作方式方面产生深远影响。通过将这些原则付诸实践，财务领导者和CFO可以推动转型，同时收获支持公司战略举措的成效与收益。