从轻量试用 ChatGPT 到审慎拥抱 AI：一位 CFO 的转型之路

编者按：Josh Schauer 是总部位于北卡罗来纳州罗利市的 insightsoftware 公司的 CFO。该公司提供财务报告软件，并为财务与会计专业人士提供 AI 应用咨询。本文观点仅代表作者个人。

财务行业正处于一个拐点。AI 正在重塑组织进行规划、报告和关键业务决策的方式。然而，尽管大多数财务团队承认 AI 的潜在影响，但根据 insightsoftware 于 2025 年 10 月 30 日发布的报告（PDF 链接），仅有 39% 的团队表示对实际使用该技术有信心。许多团队担忧安全性、伦理和数据质量问题，另一些则不确定如何将 AI 整合到日常工作中。

AI 的真正价值不在于获取信息本身，而在于提升效率和获得新的洞察。与普遍认知相反，该技术在增强人类智能而非取代人类时最为强大。

技术本身不会重塑未来工作

尽管围绕“人类 vs. AI”的争论持续不断，但技术本身并不会重塑未来工作。相反，未来工作将由懂得如何与技术协作的人类塑造。

我在 2022 年 ChatGPT 推出时亲眼目睹了这一转变。和许多人一样，我最初用一些轻松的问题测试它，只是为了了解其能力。但好奇心很快演变为实际应用。我开始将其作为思想伙伴，上传完整且准确的数据集，要求它标记差异、对比基准表现、发现手动识别需要数小时的模式。起初的试验变成了洞察的加速器——它并未取代分析师，而是提升了他们的产出。

以当今的财务专业人士为例：他们既要应对日益复杂的监管要求，同时还要处理结账、合并、规划与披露，并充当业务的战略顾问。他们覆盖了大量领域，却被限制影响力的手动流程所拖累。AI 提供了一种打破这一循环的方式。

算法在速度、准确性和规模上可以超越人类。它们能自动化数据对账、日记账分录验证和差异分析——这些每周耗费数小时的重复性工作。通过处理这些任务，AI 为财务团队腾出了宝贵的时间和精力，使其专注于更具战略性的工作。

在我们的财务团队中，我们看到了实实在在的时间节省。月末差异分析过去需要大量的 Excel 建模和手动对账。如今，分析师可以上传复杂数据集，让 AI 在极短时间内识别版本间变化和关键驱动因素。曾经需要两天完成的任务，现在只需两小时。这些时间和人力并未被消除，而是被重新引导。我们的团队不再忙于构建电子表格，而是花更多时间解读结果并为业务提供建议。

AI 无法替代的是人类判断。技术缺乏驱动业务决策所需的同理心、伦理和情境理解。随着 AI 接管常规和重复性任务，批判性思维、伦理推理和情商等软技能变得更加重要。未来属于那些能够将专业知识和经验应用于 AI 所提供的时间和洞察的财务专业人士。

构建人机协作的信任

最高效的财务团队将 AI 视为队友，而非让其自动驾驶。正如我公司出版物《AI in Finance & Accounting For Dummies》所述，AI 通过处理规模、速度和模式识别来创造价值，而人类则负责判断、伦理和问责。当财务领导者对 AI 的工作方式保持透明、明确其局限性，并有意在高影响决策中保持人类参与时，信任便得以建立。当这些期望被提前设定，AI 就会成为更好决策的加速器，而非风险或怀疑的来源。

作为 insightsoftware 的 CFO，建立这种信任需要纪律。AI 是一项投资，早期量化 ROI 并不直接。生产力提升、路线图加速和响应时间改善并不总能整齐地纳入电子表格。曾有一段时间，我们有多个团队在试点重叠的 AI 工具。我们不得不退后一步评估：我们是否在购买可能很快就能自建的能力？我们是否在锁定多年期合同，而所购功能可能迅速商品化？这一过程重塑了我评估新兴技术的方式，即在计算风险与治理和长期价值创造之间取得平衡。

相比之下，我看到许多公司在 AI 上大举投资，却缺乏领导层一致性、劳动力战略和内部技能来成功扩展并展示 ROI。相反，他们的战略应基于一个简单事实向前推进：组织的转型能力取决于其人员。